Biên lợi nhuận ngành phân bón dự kiến tăng cao nhờ giá dầu giảm mạnh trong năm 2025

MỚI

DCM đặt mục tiêu cổ tức 10% trong năm 2025

Năm 2025, CTCP Phân bón Dầu khí Cà Mau (PVCFC, mã chứng khoán DCM) đặt mục tiêu tỷ lệ cổ tức đạt 10%.

DCM đặt mục tiêu các chỉ tiêu sản xuất kinh doanh năm 2025 cụ thể như: Doanh thu đạt 13.983 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế hợp nhất 864 tỷ đồng, lợi nhuận sau thuế 764 tỷ đồng, tỷ lệ chia cổ tức/vốn điều lệ là 10%.

Theo kế hoạch Công ty mẹ phấn đấu tổng doanh thu đạt 13.251 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế là 853 tỷ đồng, lợi nhuận sau thuế 764 tỷ đồng. Dự kiến, kế hoạch đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm 2025 là 771 tỷ đồng.

Năm 2025, DCM sẽ tiếp tục điều hành ba nhà máy hoạt động ổn định với mục tiêu sản xuất 910 nghìn tấn phân đạm ure, 120 nghìn tấn đạm chức năng, 340 nghìn tấn NPK. DCM cũng phấn đấu tiêu thụ 759 nghìn tấn đạm ure, 120 nghìn tấn đạm chức năng, 340 nghìn tấn NPK, phân bón tự doanh đạt 280 nghìn tấn.

Trên thị trường chứng khoán, chốt phiên giao dịch cuối tuần trước vào ngày 3/1, cổ phiếu DCM giảm 1,4% và đóng cửa ở mức 35.150 đồng/cổ phiếu. Tính chung cả năm 2024, thị giá DCM tăng khoảng 14,5%, trong đó giá đóng cửa cao nhất là 40.700 đồng/cổ phiếu (10/07/2024) và giá đóng cửa thấp nhất là 28.566 đồng/cổ phiếu (23/04/2024).

MỚI

Đạm Cà Mau (DCM) đẩy mạnh thâm nhập thị trường Campuchia

Đạm Cà Mau hiện là doanh nghiệp Việt Nam duy nhất sản xuất được phân bón urê hạt đục.

Với nhu cầu về urê hạt đục ở mức cao và tăng trưởng tốt qua các năm, Campuchia được đánh giá là thị trường xuất khẩu quan trọng bậc nhất hiện nay của Đạm Cà Mau (mã cổ phiếu DCM).

Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Phân bón Dầu khí Cà Mau (Đạm Cà Mau, mã cổ phiếu DCM - sàn HoSE) vừa thông qua việc thành lập Văn phòng đại diện tại Campuchia.

Đây được xem là động thái mới nhất của Đạm Cà Mau trong việc đẩy mạnh thâm nhập Campuchia - thị trường xuất khẩu quan trọng hàng đầu với tốc độ tăng trưởng cao qua các năm. Theo dữ liệu của Chứng khoán An Bình, nhu cầu tiêu thụ urê hàng năm của Campuchia ở mức 380.000 - 410.000 tấn, phân DAP là 250.000 - 280.000 tấn/năm và phân NPK là 260.000 - 300.000 tấn/năm.

Đặc biệt, 90% nhu cầu tiêu thụ ure của Campuchia hiện nay là urê hạt đục, tập trung tại các vùng nông nghiệp trọng điểm như khu vực Biển Hồ và các tỉnh giáp ranh. Trong khi đó, Đạm Cà Mau hiện là doanh nghiệp phân bón Việt Nam duy nhất sản xuất được urê hạt đục với công suất 800.000 tấn/năm.

Nhờ tận dụng lợi thế về khoảng cách địa lý, Đạm Cà Mau đã giảm thiểu chi phí logistics và thời gian vận chuyển, từ đó duy trì giá bán hợp lý nhằm cạnh tranh vượt trội so với các đối thủ trên thị trường Campuchia.

Gia nhập thị trường Campuchia từ đầu năm 2015, chỉ sau 1 thập kỷ, Đạm Cà Mau đã chiếm 35 - 40% thị phần urê của Campuchia và đặt mục tiêu tăng lên mức 50 - 60% trong thời gian tới thông qua việc áp dụng kết hợp nhiều chiến lược kinh doanh.

Diễn biến giá và khối lượng giao dịch cổ phiếu DCM của Đạm Cà Mau từ đầu năm 2024 đến nay.

Bên cạnh việc giới thiệu các dòng sản phẩm mới phù hợp cây trồng , Đạm Cà Mau đang đẩy mạnh việc triển khai các mô hình trình diễn và chương trình hỗ trợ kỹ thuật cho người nông dân Campuchia, góp phần mang lại những vụ mùa hiệu quả và nâng cao đời sống kinh tế.

Xét về kết quả kinh doanh, ban lãnh đạo Đạm Cà Mau ước tính doanh thu cả năm nay đạt 13.661 tỷ đồng và lợi nhuận trước thuế khoảng 1.270 tỷ đồng, lần lượt tăng hơn 5% và 1% so với năm 2023.

Bước sang năm 2025, công ty đặt mục tiêu tổng doanh thu đạt 13.983 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 864 tỷ đồng. Đồng thời, Đạm Cà Mau đang lên kế hoạch nâng công suất thiết kế của nhà máy ure lên 125% so với mức hiện tại, đạt khoảng 1 triệu tấn/năm, với vốn đầu tư khoảng 836 tỷ đồng, dự kiến vận hành thương mại vào năm 2028. Nguồn cung khí cho nhà máy mở rộng dự kiến sẽ đến từ các mỏ Nam Du - U Minh và Khánh Mỹ - Đầm Dơi.

MỚI

Nhiều ‘sếu đầu đàn’ thận trọng với kế hoạch lợi nhuận 2025

Hàng loạt tổng công ty, tập đoàn nhà nước đầu ngành hé lộ chỉ tiêu lợi nhuận thận trọng trong năm 2025, có đơn vị giảm đến 70% so với thực hiện 2024.

Năm 2024 khép lại với mức tăng trưởng GDP ước đạt 7%, vượt mục tiêu 6 – 6,5%, thuộc nhóm số ít các nước có tốc độ tăng trưởng kinh tế cao trong khu vực. Đây là nền tảng để hướng tới mục tiêu tăng trưởng 7 – 7,5% GDP, phấn đấu khoảng 8% năm sau theo định hướng của Chính phủ.

Trong bối cảnh đó, nhiều tập đoàn, tổng công ty bước vào 2025 cùng sự thận trọng khi lên kế hoạch lợi nhuận sụt giảm hoặc tăng trưởng thấp so với kết quả thực hiện vượt trội 2024.

Tổng công ty Hàng không Việt Nam - Vietnam Airlines (mã: HVN) đã đạt được nhiều kết quả ấn tượng, vượt qua các thách thức lớn từ biến động kinh tế toàn cầu và thị trường hàng không năm qua. Doanh thu hợp nhất ước đạt 114.741 tỷ đồng, tăng 23% so với năm 2023; lợi nhuận trước thuế đạt 7.324 tỷ đồng, chấm dứt chu kỳ thua lỗ 4 năm liên tiếp kể từ khi dịch bệnh covid bùng phát.

Bước sang năm 2025, Vietnam Airlines đặt mục tiêu vận chuyển 25,4 triệu lượt hành khách và 336,3 nghìn tấn hàng hóa. Đồng thời, doanh thu kỳ vọng đạt 95.600 tỷ đồng và lợi nhuận trước thuế 2.176 tỷ đồng. So với thực hiện 2024, doanh thu giảm 16,7% và lợi nhuận giảm giảm 70%.

Hãng hàng không cho biết sẽ tập trung vào việc tăng hiệu suất khai thác đội tàu bay, nâng cao năng suất lao động và đẩy mạnh chuyển đổi số trong hoạt động điều hành. Tổng công ty cũng đặt ưu tiên vào việc mở rộng các thị trường quốc tế, nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng và đảm bảo sự hài lòng tối đa.

Tổng công ty Cảng hàng không Việt Nam (mã: ACV) lên kế hoạch doanh thu năm 2025 đạt 21.782 tỷ đồng, tăng nhẹ nhưng lợi nhuận trước thuế 10.713 tỷ đồng, giảm 11% so với ước thực hiện 2024. Trong khi tốc độ tăng trưởng doanh thu năm 2024 là 8% và lợi nhuận là 35%.

Hay, Công ty cổ phần Lọc hóa dầu Bình Sơn (mã: BSR) dự kiến doanh thu năm 2025 đạt 107.003 tỷ đồng, tăng 13,5% so với kế hoạch 2024; song lợi nhuận sau thuế 751,6 tỷ đồng, giảm 34,55% so với kế hoạch 2024.

Chỉ tiêu kinh doanh năm nay của BSR dựa trên giả định giá dầu 65 USD/thùng trong khi năm 2024 giả định 70 USD/thùng. Mặt khác, thị trường dầu gặp nhiều khó khăn trong nửa cuối năm 2024, đặc biệt là quý III. Do lo ngại suy thoái kinh tế và nhu cầu yếu từ Trung Quốc nên giá dầu biến động mạnh theo xu hướng giảm, crack spread giảm rất sâu. Trên thị trường dầu mỏ thế giới, crack của xăng Mogas 95/92 so với dầu Dtd Brent thấp nhất kể từ 2020, crack của Jet A1 và DO 0,05%S thấp nhất kể từ 2021 đến nay. Kể từ tháng 8 đến tháng 11 năm 2024, crack của xăng Mogas 92 so với giá dầu thô BSR liên tục âm, còn crack của Mogas 95, Jet A1 và Do 0,05%S đều bị thu hẹp rất nhiều so với kế hoạch.

Gặp khó trong nửa cuối năm, Công ty cổ phần Phân bón Dầu khí Cà Mau – Đạm Cà Mau (mã: DCM) ước tính doanh thu 2024 đạt 12.932 tỷ đồng và lợi nhuận sau thuế 1.016 tỷ đồng, cùng giảm 1% và 8% so với thực hiện 2023. Cho năm nay, Đạm Cà Mau kỳ vọng doanh thu tăng trưởng nhẹ 2,3% so với thực hiện năm trước lên 13.200 tỷ đồng, song lợi nhuận sau thuế giảm tiếp 25% xuống 764 tỷ đồng.

Lãnh đạo công ty đánh giá tình hình chính trị thế giới 2025 được dự báo tiếp tục có diễn biến phức tạp, nhưng nền kinh tế nhiều khả năng sẽ phục hồi. Trong nước cũng có những tín hiệu tích cực từ việc tái cấu trúc, tinh gọn bộ máy Nhà nước, nhiều dự án, đường cao tốc… hay Chính phủ ký thỏa thuận hợp tác với Tập đoàn NVIDIA về việc thành lập Trung tâm Nghiên cứu và Phát triển, Trung tâm Dữ liệu AI tại Việt Nam. Bên cạnh đó, luật thuế VAT (sửa đổi) áp dụng thuế suất 5% với mặt hàng phân bón được kỳ vọng giúp kích cầu, do nông dân được hưởng lợi từ giá phân bón. Doanh nghiệp trong nước cũng sẽ cạnh tranh sòng phẳng với nhập khẩu, nông nghiệp nội địa được thúc đẩy.

Tuy nhiên, năm nay sẽ đối mặt với rủi ro liên quan đến giá khí có khả năng tiếp tục neo cao, làm đội chi phí hoạt động. Đồng thời, biến đổi khí hậu có thể làm gia tăng tình trạng hạn hán, ngập lục, dịch bệnh… ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh.

Nhờ giá bán mủ tăng cao, Tập đoàn Công nghiệp Cao su Việt Nam (mã: GVR) ước kết quả kinh doanh 2024 khả quan với doanh thu hợp nhất 26.307 tỷ đồng, tăng 6,5% so với năm trước. Lợi nhuận sau thuế hợp nhất ước đạt 3.746 tỷ đồng, tăng 11% so với năm 2023.

Năm 2025, ban lãnh đạo xác định sẽ là một năm với nhiều khó khăn, thử thách. Theo đó, tổng công ty đặt ra mục tiêu doanh thu đạt 27.494 tỷ đồng và lợi nhuận sau thuế 3.929 tỷ đồng, cao hơn khoảng 4,5% – 4,8% so với thực hiện năm trước.

MỚI

Đạm Cà Mau (DCM) bất ngờ tăng 45% mục tiêu lãi năm 2024

Đạm Cà Mau ước tính doanh thu cả năm nay đạt 13.661 tỷ đồng và lợi nhuận trước thuế khoảng 1.270 tỷ đồng.

Năm 2024 là năm thứ 5 liên tiếp, Đạm Cà Mau (mã cổ phiếu DCM) điều chỉnh tăng kế hoạch lợi nhuận nhằm phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế.

Ngay trong ngày cuối năm 31/12/2024, Công ty Cổ phần Phân bón Dầu khí Cà Mau (Đạm Cà Mau, mã cổ phiếu DCM - sàn HoSE) thông báo điều chỉnh một số chỉ tiêu kế hoạch hoạt động sản xuất kinh doanh chính của năm 2024.

Cụ thể, Đạm Cà Mau tăng kế hoạch sản xuất urê lên 947.000 tấn và NPK lên 188.000 tấn, lần lượt tăng 6% và 4% so với các chỉ tiêu ban đầu. Đồng thời, sản lượng tiêu thụ urê mới cũng tăng thêm 7% so với kế hoạch cũ, ở mức 800.000 tấn.

Tuy nhiên, doanh nghiệp phân bón này lại giảm chỉ tiêu kinh doanh Đạm chức năng xuống còn 88.000 tấn, giảm 20% so với chỉ tiêu ban đầu, và điều chỉnh giảm 14% sản lượng tiêu thụ NPK về mức 154.000 tấn.

Theo đó, Đạm Cà Mau đặt mục tiêu doanh thu mới là 13.605 tỷ đồng và lợi nhuận trước thuế 1.222 tỷ đồng, lần lượt cao hơn 15% và 45% so với kế hoạch ban đầu. Đây là năm thứ 5 liên tiếp, công ty điều chỉnh các chỉ tiêu kinh doanh vào thời điểm cuối năm để phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế.

Tại Hội nghị Tổng kết công tác Đảng năm 2024 và Hội nghị Người lao động năm 2025 hồi giữa tháng 12/2024, lãnh đạo Đạm Cà Mau cho biết ước tính doanh thu cả năm nay đạt 13.661 tỷ đồng và lợi nhuận trước thuế khoảng 1.270 tỷ đồng, lần lượt tăng hơn 5% và 1% so với năm 2023.

Như vậy, so với các chỉ tiêu kinh doanh mới, công ty vẫn hoàn thành cả về mục tiêu doanh thu và lợi nhuận năm.

Khối lượng giao dịch và xu hướng giá cổ phiếu DCM của Đạm Cà Mau trong năm 2024 vừa qua.

Bước sang năm 2025, Đạm Cà Mau lên kế hoạch kinh doanhh “thận trọng” khi chỉ đặt mục tiêu tổng doanh thu ở mức 13.983 tỷ đồng và lợi nhuận trước thuế là 864 tỷ đồng. So với mức ước tính của năm 2024 thì chỉ tiêu doanh thu năm 2025 nhích tăng thêm 2% nhưng lợi nhuận trước thuế dự kiến giảm tới 32%. Nếu kết quả thực tế đạt mức này thì đây sẽ là mức lãi thấp nhất của Đạm Cà Mau kể từ năm 2021.

Hiện một số hãng chứng khoán kỳ vọng lợi nhuận năm 2025 của Đạm Cà Mau sẽ tăng trưởng tích cực khi phân bón được áp thuế Giá trị gia tăng với mức thuế suất 5% kể từ ngày 1/7/2025.

Đồng thời, Đạm Cà Mau dự kiến sẽ đưa vào hoạt động nhà máy sản xuất thứ 2 tại tỉnh Bình Định từ quý 1/2025. hà máy này sẽ sản xuất, phối trộn các loại phân bón cao cấp như NPK+TE công suất 50.000 tấn/năm; đóng gói thành phẩm 50.000 tấn/năm các loại phân bón khác cũng như lưu trữ, kinh doanh phân bón/nguyên vật liệu sản phẩm phân bón khoảng 150.000 tấn/năm.

Chứng khoán SSI dự báo riêng quy định thuế Giá trị gia tăng mới sẽ giúp Đạm Cà Mau ghi nhận mức tăng trưởng lợi nhuận lên tới 16% trong năm 2025.

MỚI

Đạm Cà Mau (DCM) muốn nâng công suất nhà máy ure, mở mảng xuât khẩu trái cây

Đạm Cà Mau hiện có kế hoạch nâng công suất của nhà máy ure lên khoảng 1 triệu tấn/năm, tương đương 125% công suất thiết kế hiện tại.

Đạm Cà Mau (mã cổ phiếu DCM) hiện đang có kế hoạch mở rộng công suất thiết kế Nhà máy Đạm Cà Mau lên 125% so với mức hiện tại. Đây cũng là nhà máy sản xuất ure hạt đục nội địa duy nhất của Việt Nam.

Tại Hội nghị gặp mặt nhà đầu tư vừa qua, ban lãnh đạo Công ty Cổ phần Phân bón Dầu khí Cà Mau (Đạm Cà Mau, mã cổ phiếu DCM - sàn HoSE) cho biết, trong giai đoạn 2024 - 2030, công ty sẽ triển khai 18 dự án và tập trung chủ yếu vào phát triển kho bãi để có nơi tích trữ nguyên liệu đầu vào giá rẻ nhằm đón xu hướng giá bán thành phẩm tăng.

Riêng trong năm 2025, Đạm Cà Mau dự kiến chi 771 tỷ đồng để triển khai đầu tư xây dựng cơ bản và mua sắm tài sản; trong đó, khoảng 395 tỷ đồng đến từ nguồn vốn chủ sở hữu.

Đáng chú ý, lãnh đạo Đạm Cà Mau cho biết công ty đang lên kế hoạch nâng công suất thiết kế của nhà máy ure lên 125% so với mức hiện tại, đạt khoảng 1 triệu tấn/năm, với vốn đầu tư khoảng 836 tỷ đồng, dự kiến vận hành thương mại vào năm 2028. Nguồn cung khí cho nhà máy mở rộng dự kiến sẽ đến từ các mỏ Nam Du - U Minh và Khánh Mỹ - Đầm Dơi.

Hiện tại, Đạm Cà Mau đang sở hữu Nhà máy Đạm Cà Mau với công suất 800.000 tấn ure hạt đục/năm. Đây cũng là nhà máy sản xuất ure hạt đục nội địa duy nhất của Việt Nam tính đến thời điểm hiện tại. Đạm Cà Mau cũng đang vận hành Nhà máy NPK Cà Mau có công suất 300.000 tấn/năm và Nhà máy NPK Hàn - Việt có công suất 360.000 tấn/năm.

Bên cạnh đó, lãnh đạo Đạm Cà Mau cũng chia sẻ về kế hoạch đa dạng hóa kinh doanh thông qua phát triển bến cảng tại huyện Nhơn Trạch, tỉnh Đồng Nai để hỗ trợ hoạt động kinh doanh NPK và cung cấp dịch vụ thương mại từ năm 2028 trở đi. Đồng thời, công ty cũng dự kiến mở rộng sang trồng trọt, chế biến và xuất khẩu trái cây vào năm 2028.

Diễn biến giá và khối lượng giao dịch cổ phiếu DCM của Đạm Cà Mau từ đầu năm 2024 đến nay.

Năm 2025, Đạm Cà Mau đặt mục tiêu sản lượng sản xuất đạt 1,25 triệu tấn. Trong đó, sản lượng sản xuất ure sẽ chiếm phần lớn với mục tiêu đạt 910.000 tấn. Còn lại sản lượng NPK do công ty tự sản xuất và NPK do công ty con sản xuất lần lượt dự kiến đạt 220.000 tấn và 120.000 tấn.

Công ty đặt mục tiêu sản lượng kinh doanh là 1,5 triệu tấn, gồm: 759.000 tấn ure; 120.000 tấn đạm chức năng; 220.000 tấn NPK do công ty tự sản xuất; 120.000 tấn NPK do công ty con sản xuất; và 280.000 tấn phân bón tự doanh.

Theo đó, Đạm Cà Mau đặt mục tiêu tổng doanh thu đạt 13.983 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 864 tỷ đồng và lợi nhuận sau thuế đạt 774 tỷ đồng.

Về kết quả kinh doanh năm 2024, Đạm Cà Mau ước tính doanh thu năm nay đạt 13.661 tỷ đồng và lợi nhuận trước thuế đạt 1.270 tỷ đồng, lần lượt tăng 5% và 1% so với kết quả đạt được trong năm 2023.

Tính riêng quý 4/2024, Đạm Cà Mau ước tính doanh thu đạt 4.106 tỷ đồng, tăng 17% so với cùng kỳ năm 2023. Tuy nhiên, lợi nhuận trước thuế giảm tới 74%, còn 141 tỷ đồng.

Như vậy, so với kết quả kinh doanh ước tính năm nay thì chỉ tiêu doanh thu năm 2025 của Đạm Cà Mau tăng 2% và lợi nhuận trước thuế dự kiến giảm 32%. Nếu chỉ hoàn thành kế hoạch đề ra, đây sẽ là mức lợi nhuận thấp nhất kể từ năm 2021 đến nay của công ty.

CTCP Bao bì Dầu khí Việt Nam nâng mục tiêu lãi ròng năm 2024 thêm 15%, từ mức 6.5 tỷ đồng lên 7.2 tỷ đồng.

Theo Nghị quyết HĐQT về việc điều chỉnh kế hoạch kinh doanh 2024, tổng doanh thu PBP sẽ tăng thêm 50 tỷ đồng so với kế hoạch cũ, lên mức 350 tỷ đồng (tăng gần 17%). Lãi ròng tăng 15% lên hơn 7.2 tỷ đồng. Tỷ lệ cổ tức giữ nguyên 8.5% bằng tiền (850 đồng/cp), tương ứng số tiền chi trả gần 4.1 tỷ đồng.

Bao bì Dầu khí Việt Nam điều chỉnh tăng kế hoạch khi tình hình kinh doanh khá khả quan. Trong 9 tháng đầu năm, Công ty có doanh thu gần 216 tỷ đồng và lãi ròng 6.2 tỷ đồng, tăng lần lượt 6% và 29% so với cùng kỳ 2023.

So với kế hoạch kinh doanh mới, PBP thực hiện được 62% chỉ tiêu doanh thu và 86% mục tiêu lợi nhuận.

HĐQT PBP cũng thông qua kế hoạch kinh doanh năm 2025, với tổng doanh thu dự kiến hơn 307 tỷ đồng và lãi ròng khoảng 7.5 tỷ đồng. Cổ tức duy trì mức 8.5% bằng tiền. Về sản xuất, Công ty dự kiến sản xuất hơn 27 triệu bao bì và hơn 7.5 triệu tấn phân bón.

Kết quả kinh doanh hơn 1 thập kỷ qua của PBP

Trên thị trường chứng khoán, giá cổ phiếu PBP từng lên sát 15,000 đồng/cp vào giữa tháng 7, vùng đỉnh gần 2 năm qua. Tuy nhiên, mã này sau đó điều chỉnh, đưa thị giá về mức 13,200 đồng/cp phiên 27/12, giảm 12% từ đỉnh nói trên, song vẫn cao hơn 27% qua 1 năm.

Diễn biến giá cổ phiếu PBP trong 1 năm trở lại đây

Thanh khoản không cao, khối lượng giao dịch bình quân từ đầu năm chưa đầy 10,000 cp/ngày. Riêng phiên 10/12, thanh khoản PBP tăng đột biến, ghi nhận 352,800 cp được giao dịch thỏa thuận, với tổng giá trị đạt 4.13 tỷ đồng (bình quân 11,700 đồng/cp). Nhiều khả năng, đây là giao dịch "sang tay" của Doanh Nghiệp Tư Nhân Phương Ngọc (viết tắt Phương Ngọc).

Phương Ngọc vừa báo cáo đã bán toàn bộ 352,800 cp nắm giữ tại PBP (tỷ lệ 7.35%) trong ngày 10/12 và rút khỏi danh sách cổ đông.

Hiện, cổ đông lớn nhất của Bao bì Dầu khí Việt Nam là CTCP Phân bón Dầu khí Cà Mau với tỷ lệ sở hữu 51% vốn.

Thế Mạnh

FILI

- 16:58 27/12/2024